税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。

1、增值税税负率=实际交纳增值税税额÷不含税的实际销售收入×100%实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

2、所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%

日常工作中，我们计算需要交多少税时，常用的是税率和征收率，为什么检查时就要看我们的税负率了呢？又动不动来个预警，财务人每一步都好艰辛，真是步步惊心！

通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。

没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。同时还需要注意以下4点：

（1）纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致；

（2）连续3个月或者累计6个月零负申报；

（3）企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率；

（4）企业存在大量的运费抵扣，收入却是减少的。

（1）企业的增值税发票增量、使用量情况与往期比存在差异。

（2）新办企业短时间内，大量领用增值税专用发票，且税负偏低的情况大量领用增值税专用发票。

（3）税收分类编码开错等原因，需要作废多张发票。

（4）公司的供应商因为目前属于失联状态，你们公司买它的增值税发票需要进项税转出。　

比如员工很多，工作场地很大，但收入很少；或人很少，收入却很大等。

类似的还有：用电量、用水量以及设备数量等，跟收入不匹配。比如用水量、用电量等明显增长了很多，但收入仍相比较少，可能存在少确认收入了。

尤其一些聘请了中高端人才的企业，员工平均工资却一直很低，有可能在规避个人所得税。

一般而言，在公司正常经营的情况下，印花税和房产税不可避免的会发生。

成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭等。

1.接到税务预警信息后，确定预警信息与企业自身原因有关，应该详细整理相关的数据资料。

2.分析预警产生的原因 3.给出合理的解释 4.最终确定解决方案5.接到税务预警信息后， 确定预警信息与企业自身原因无关，应出示相关的证据证明 。

1.每月报表报送之前，财务人员都应本着符合业务真实性的原则进行自查。

2.如果经自查，发现税负率偏低的原因是由于自身发生销售行为申报收入不及时，或者有漏报行为，再或者有(高会评审找林老师13711174084一次过)不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的，就应该及时进行调整，补报增值税。

3.当关键指标出现异常时，对异常原因及时自我检查，内部处理，保证对系统报送的财务报表远离指标异常预警的红线。

（1）随着金三系统的上线，金三系统的强大功能在实际税务工作中越来越凸显，税务监察，大数据比对与分析，每个大大小小的企业其财务数据与纳税信息裸奔在税务系统中。

（2）税负是税收风险分析的一个重要指标，也可能是纳税评估和税务稽查的切入点。税负率长期偏低、长期零负申报、长期亏损、其他异常信息加上没有正当理由去解释，那离纳税评估和税务稽查不远了。