2021年软件公司如何才能合理避税
发表于 2021-05-19 14:54:41 浏览：
文章导读：最近，很多客户都在讨论软件行业的税负问题。例如缺进项发票、缺成本发票导致企业所得税过高等。下面，小编就软件开发行业存在的税务问题，从各方面简单进行分析： 作为信息化...
最近，很多客户都在讨论软件行业的税负问题。例如缺进项发票、缺成本发票导致企业所得税过高等。下面，小编就软件开发行业存在的税务问题，从各方面简单进行分析：
作为信息化时代信息传播的基础，软件行业是一个可多方面应用的行业，并且与其他行业结合甚多，市场要求很大，软件行业已经成为我国经济发展中的不可或缺的战略性新型行业，这也使软件行业成为了高利润行业。
2008年-2015年间，我国软件业市场总量保持快速增长的趋势，软件业业务收入从2008年的7572.88亿元增加到2015年的42847.92亿，平均年增长率为28.09%；2009年软件业收入9513.03亿，比去年同期增长25.62%。未来三年软件业将是软件业高速增长期，收入分别为13364.02亿、18467.93亿和25022.34亿，比去年同期分别为40.48%、38.19%、35.49%。2013年至2015年，软件业收入30587.47亿，37026.42亿和42847.92亿，分别比去年同期增长22.24%、21.05%及15.72%。
许多软件公司都忽视了对长期发展利润的重视。在经营过程中，不重视经营方式，没有提前进行税务筹划，某种程度上加大了企业后期税负压力。
软件行业的主要税负问题是，在纳税时，除了研发费用外，主要是人员的工资费用。一个团队研发的软件收益随便就是几十上百万，但人员工资不能作为成本扣除，最终导致公司账面利润虚高、企业所得税压力大。
要向解决软件企业所得税的税收压力，可以利用一些区域性的税收优惠政策，通过总部经济招商的模式，入驻税收优惠园区，申请核定征收。其中，个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只缴纳0.5%-2.1%的个税。总部经济招商的模式也不需要企业在园区实体经营，只要企业入驻到税收洼地，就可以享受当地的税收优惠政策。
通过入驻税收洼地，根据主体公司实际业务体量，设立一个或多个个人独资企业(xx服务中心、xx工作室)，申请核定征收，享受0.5%-2.1%的低税率。
扩展阅读：合理避税方法：
优惠政策
利用优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务筹划的方法。
直接利用筹划法
国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划，国家是支持与鼓励的，因为纳税人对税收优惠政策利用得越多，越有利于国家特定政策目标的实现。
地点流动筹划法
国家不同地区的税收政策各不相同，其差异主要有税率差异、税基差异、征税对象差异、纳税人差异、税收征管差异和税收优惠差异等，纳税人可以巧妙地利用这些差异进行税务筹划。
创造条件筹划法
当企业或个人可能根本就不符合税收优惠条件，无法享受优惠待遇。这时，纳税人就得想办法创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。
利用免税
在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务筹划方法。
利用减税
在合法、合理的情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。
利用税率差异
在合法、合理的情况下，利用税率的差异而直接节税的税务筹划方法。是尽量利用税率的差异使节税最大化。
利用分批技术
在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分批而直接节税的税务筹划技术。
